公司出纳日常业务的处理

公司出纳日常业务的处理

创业者在完成上海注册公司以后，需要建立健全公司企业管理制度，这样才能为公司的长远和可持续发展打下扎实的基础。本文为您介绍公司出纳日常业务的处理。

1．处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
2．为便于零星支付，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。
3．零用款项的支付，由零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。
4．零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金：补充申请单”两份，一份自存，一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。
5。除零用金外，本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。
6．公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付、登记及转移。
7．除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符，如有疑问应查明后方能支付。
8．凡一次支付未超过1 000元者经由零用金支付外，其余一律开抬头画线支票支付。
9．出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付收款人或厂商，公司人员不得代领；如因特殊原因必须由本公司人员代领的，需经总经理核准。
10．公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
11.支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。